Кредит под залог товара в обороте

По договору залога товаров в обороте предмет залога может быть установлен посредством указания родовых признаков соответствующих товаров и мест их нахождения в определенных зданиях, помещениях или на земельных участках. Указания в договоре залога на индивидуализирующие признаки не требуется (Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 13.05.2014 по делу N А82-8707/2010). Более того, если в качестве предмета залога в договоре будет отражено конкретное имущество, обладающее индивидуальными признаками (например, автомобили), суд признает, что по своей правовой природе такой договор не является договором залога товаров в обороте (Постановление ФАС СЗО от 17.12.2013 по делу N А66-3994/2013 <1). Таким образом, в залог передается не индивидуальная вещь, а товарная масса, в связи с чем не требуется указывать индивидуальные признаки каждой вещи, входящей в нее.

Особенности кредитования под залог товаров в обороте

Например,вст.46российскогоЗакона от 29.05.1992 № 2872-I «Озалоге»указано, что при залоге товаров в обороте и переработке допускаетсяизменениесоставаи натуральной формы предмета залога (товарныхзапасов,сырья,материалов,полуфабрикатов,готовой продукциии т.п.) при условии, что их общая стоимость не становится меньшеуказаннойвдоговореозалоге. Таким образом, российский законпрямораспространяетобременениезалогомнаимущество, полученное в результате переработки товара, заложенного ранее.

Почему товары в обороте — не привлекательный залог для банка?

Инфо

Привлечение кредитных средств в предпринимательской среде — дело обычное. Нередко в качестве обеспечения обязательств банк требует от организации залог. В данной статье расскажем об особенностях заключения договора залога товаров в обороте.

Кредит под залог товара в обороте

Важно

Информация о стоимости МПЗ, переданных в залог, подлежит отражению в бухгалтерской отчетности (в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках), в частности (п. 27 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» <2, п. 7 Информации Минфина России от 22.06.2011 N ПЗ-5/2011): — о характере обязательств, под которые выдано обеспечение; — об организациях, по обязательствам перед которыми выданы обеспечения (с обособленным раскрытием информации об организациях, являющихся связанными сторонами отчитывающейся организации); — о суммах выданных обеспечений. <2 Утверждено Приказом Минфина России от 09.06.2001 N 44н. Пример 2. Организация заключила договор с банком на выдачу кредита в сумме 1 200 000 руб. сроком на один год. Кредит возвращается ежемесячно равными частями (дифференцированные платежи).

Особенности заключения договора залога товаров в обороте (егорова а.о.)

Внимание

ЗАЛОГ ТОВАРОВ В ОБОРОТЕ Понятие залога товаров в обороте Всилузалога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель)имеет право в случае неисполнения должником этого обязательстваполучитьудовлетворениеизстоимостизаложенного имуществапреимущественноперед другими кредиторами лица, которому принадлежитэтоимущество(залогодателя), за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами (ст.315 ГК РБ). Залогтовароввоборотеобладаетрядомсущественных особенностей по сравнению с другими видами залога. В соответствии со ст.338ГКРБзалогомтовара в обороте признается залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением залогодателю права изменятьсостав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов,сырья,материалов,полуфабрикатов,готовойпродукции ит.п.)приусловии,что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре о залоге.

Он должен быть качественным, не скоропортящимся и ликвидным. Наиболее предпочтительными для банков являются оборотные средства следующей категории: отделочные и строительные материалы, хозтовары, одежда, обувь, бытовая техника. Если ваш товар соответствует выдвигаемым банком требованиям, деятельность вашей компании легальна и успешна, вы можете рассчитывать на нашу помощь.
Кредитный брокер «Коммерсант-Кредита» сделает всё возможное, чтобы вы получили кредит под залог товара в обороте. Наши базовые условия:

Сроки погашения, процентные ставки будут зависеть от величины дисконта, специфики и объёмов бизнеса клиента. Кредитный брокер компании предложит для вас наиболее выгодную программу, оптимальные условия погашения займа.

Залог товаров в обороте или в переработке

Однако практикапоказывает,чтоеслиухудшаетсяфинансовоеположение залогодателя, то соответственно и объем товарных запасов может резко уменьшиться,адля залогодержателя чрезвычайно трудно уловить этот момент.Крометого,приданномвидезалогасотрудники залогодержателядолжныобладатьсерьезнымипознаниямив товароведении(знаниемрынкасоответствующихтоваров).Ведь имуществоопределенной балансовой стоимости может быть как высоко-, такинизколиквидным,всилучего складские запасы данного вида товарабудутпостояннозначительными,ноэто нисколько не будет свидетельствоватьонадежностиобеспечения. Как раз-таки динамика движения товаров и свидетельствует о его ликвидности.
Как показывает практика, кредиты под залог товаров в обороте банки выдают неохотно. Причина: сложности с осуществлением контроля за заложенными товарами. Поэтому несколько слов скажем о том, что торговому предприятию следует ожидать при обращении в банк. Диалог с банком Если банк дал добро на выдачу кредита под залог товаров в обороте, торговому предприятию, скорее всего, придется подготовить немалый комплект документов для банка.

Залог товаров в обороте

Интересный момент: право залога по договору залога товаров в обороте у банка возникает не в момент заключения договора залога, а с момента исполнения залогодержателем (кредитором) обязанности по передаче залогодателю (должнику) денежных средств, обязательство по возврату которых обеспечивается данным залогом (такой вывод сделан Президиумом ВАС в Постановлении от 25.12.2012 N 10292/12 в связи с рассмотрением спора об установлении очередности удовлетворения требований кредиторов, обеспеченных залогом имущества должника). Таким образом, выданное обязательство в бухгалтерском учете организации отражается на дату получения кредита. Суммы обеспечений, учтенные на счете 009, списываются по мере погашения задолженности банку.

Аналитический учет по счету ведется по каждому выданному обеспечению.